Як відомо, з 21 серпня 2010 року набрав чинності Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» в новій редакції.
Необхідність прийняття цього Закону пов’язана з приведенням у відповідність міжнародним стандартам національної системи боротьби з відмиванням коштів та фінансування тероризму. Серед внесених змін суттєвим є той факт, що суб’єктами первинного фінансового моніторингу стали представники не фінансових установ і професій, а саме: нотаріуси, адвокати, аудитори, аудиторські фірми, фізичні особи-підприємці, які надають бухгалтерські послуги, суб’єкти господарювання, що надають юридичні послуги, торгівці дорогоцінними металами та камінням, ріелтори, фізичні та юридичні особи, які здійснюють готівкові операції на суму, що перевищує 150 тис. грн. Всі ці суб’єкти віднесені до категорії спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу і обов’язки до них Закон визначив із врахуванням специфіки їх діяльності.
Механізм реєстрації у Державному комітеті фінансового моніторингу
Для того, щоб стати на облік у Держфінмоніторингу, необхідно заповнити форму обліку суб’єктів первинного фінансового моніторингу (№ 1-ФМ) і направити її в Держфінмоніторинг. Після затвердження у встановленому порядку вона буде розміщена на сайті Держфінмоніторингу www.sdfm.gov.ua.При цьому слід враховувати, що для кожного виду спеціально визначених суб’єктів буде окрема спрощена форма. Для того, щоб стати на облік, не потрібно приходити до Держфінмоніторингу або купувати будь-який бланк. Необхідно лише роздрукувати бланк, заповнити та надіслати поштою до Дежфінмоніторингу.
На відміну від фінансових установ обов’язок стати на облік у Держфінмоніторингу, наприклад, для ріелторів настає з дня укладання за їх участі договору купівлі-продажу нерухомості на суму, що дорівнює або перевищує 400 тис. грн, а для тих, хто здійснює торгівлю за готівку – з дня здійснення такої операції на суму, що дорівнює або перевищує 150 тис. грн.
Порядок подання інформації
Для спеціально визначених суб’єктів Закон передбачає особливості і для подання інформації Держфінмоніторингу. При цьому немає автоматичного звітування. Якщо сума операції за готівку перевищує 150 тис., необхідно ідентифікувати клієнта (фактично, зняти копію паспорта та ідентифікаційного коду). І тільки, якщо операція підозріла – повідомити ДКФМУ.
Такі суб’єкти подають інформацію щодо здійснених операцій та/або оформлених правочинів у випадках, якщо вони є підозрілими або такими, що можуть бути причетними до легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом. Разом з тим, якщо до суб’єкта звертається особа, яка є в переліку осіб, причетних до тероризму, а такий перелік доводиться Держфінмоніторингом до всіх суб’єктів первинного фінансового моніторингу, в такому випадку інформація подається негайно всіма суб’єктами, без винятку.
Для окремих осіб Закон враховує спеціальне законодавство, яке вони використовують у своїй діяльності. Так, нотаріуси не повідомляють Держфінмоніторинг про свої підозри щодо фінансових операцій, якщо така інформація стала для них відома за обставин, що є предметом таємниці вчинюваних нотаріальних дій, крім оформлення договорів купівлі-продажу нерухомості, на суму понад 400 тис. грн. Адвокати, особи, які надають юридичні послуги, аудитори, аудиторські фірми, фізичні особи-підприємці, які надають послуги з бухгалтерського обліку, також не повідомляють про свої підозри, якщо інформація стала їм відома за обставин, що є предметом їх адвокатської або професійної таємниці, коли вони виконують свої обов’язки щодо захисту клієнта, представляють його інтереси у судах та у справах досудового врегулювання спорів.
Державні органи, які здійснюють регулювання і нагляд
Державне регулювання і нагляд у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, щодо аудиторів, аудиторських фірм, фізичних осіб-підприємців, які надають послуги з бухгалтерського обліку, торгівців дорогоцінними металами та камінням, суб’єктів господарювання, які проводять будь-які лотереї або азартні ігри, здійснює Міністерство фінансів України. Державним регулятором для нотаріусів та адвокатів є Міністерство юстиції України, для ріелторів та тих, хто здійснює операції за готівку – Держфінмоніторинг.
